12 марта 2022 года является последней датой, когда компании или другие юридические лица, зарегистрированные на Кипре до 12 марта 2021 года, должны сообщать данные о своих бенефициарных владельцах. Согласно Циркуляру, выпущенному 25 января 2022 года Регистратором компаний, в случае несоблюдения любого из обязательств компания или любое другое юридическое лицо и ее должностные лица подлежат денежному взысканию в размере €200 (двухсот евро) и дополнительно денежный штраф в размере €100 (ста евро) за каждый день продолжения нарушения с максимальной общей суммой штрафа в €20 000 (двадцать тысяч евро).
Данные, которые необходимо раскрыть:
- Имя, фамилия, дата рождения, национальность и адрес проживания;
- Характер и степень бенефициарного интереса, прямо или косвенно принадлежащего каждому UBO, в том числе через процентную долю акций, права голоса, или характер и степень значительного влияния или контроля с помощью других средств, осуществляемых каждым контролирующим лицом;
- Данные удостоверения личности для граждан Кипра и паспортные данные для иностранцев;
- Дата, когда лицо было внесено в реестр как UBO;
- Дата изменения сведений о лице или дата, когда лицо перестало быть бенефициарным собственником.
- Ответственность за достоверность и правильность предоставления информации о бенефициарном(ых) собственнике(ах) лежит на самой компании или другом юридическом лице и его должностных лицах. Директора компании несут личную ответственность за раскрытие этой информации.
Для временного решения данные, предоставленные РПЦ, будут доступны только Компетентным надзорным органам, ПФР, Таможенной службе, Налоговой службе и полиции после письменного письма Регистратору.
Кого можно назвать конечным бенефициарным владельцем?
В соответствии с Законом конечный бенефициарный владелец (ББП) определяется как любое физическое лицо, которое в конечном счете владеет клиентом или контролирует его, и/или физическое лицо, от имени которого осуществляется сделка или деятельность, и включает, по крайней мере, в случае:
- Юридические лица:
Физическое лицо, которое в конечном счете владеет или контролирует юридическое лицо посредством прямого или косвенного владения достаточным процентом акций или прав голоса или долей участия в этом юридическом лице.
Указанием на прямое владение акциями является 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в клиенте, принадлежащая физическому лицу. Пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля участия более 25% в клиенте, принадлежащая юридическому лицу, находящемуся под контролем физического лица (лиц), или нескольким юридическим лицам, находящимся под контролем одного и того же физического лица (лиц), является признаком косвенного владения.
Если после исчерпания всех возможных средств никакое другое лицо не идентифицировано или если есть сомнения в том, что идентифицированное лицо является бенефициарным владельцем, физическое лицо, занимающее должность старшего руководящего должностного лица.
Обратите внимание, что в случаях, когда структура акционеров компании ведет к другому юридическому лицу (за исключением трастов, фондов, других подобных юридических образований или зарегистрированных на бирже компаний), UBO является физическим лицом, которое владеет юридическим лицом в соответствии с вышеуказанными правилами. - Трасты:
Учредитель, доверительный управляющий, защитник (если таковой имеется), бенефициар или категория лиц, в интересах которых создано или действует юридическое образование или организация, а также любое другое физическое лицо, осуществляющее конечный контроль над трастом посредством прямого или косвенного собственности или другими способами. - Юридические лица, такие как фонды, и юридические образования, подобные трастам:
Физическое лицо, занимающее эквивалентные или аналогичные должности лицу, указанному в случае трастов.
Обращаем ваше внимание на то, что данная статья носит исключительно информационно-ознакомительный характер.